Бюджет -  это составная часть бизнес-плана Товарищества, отражающая  план финансово-хозяйственной деятельности предприятия на первый год среднесрочного планирования. Включает в себя показатели производственной программы, план прибылей и убытков, капитальных вложений и инвестиций, кассовый и налоговый бюджеты, ключевых показателей деятельности.
    Бизнес-план ТОО «АНПЗ»формируется на основе представленных заявок от Администраторов программ–структурных  подразделений, которые несут ответственность за планирование и освоение доходов/расходов в рамках бизнес-плана Товарищества на планируемый период по программам, формируемых в соответствии с их функциональными направлениями.
    При формировании Бизнес-плана каждый Администратор программ несет ответственность за своевременное, полное исполнение и предоставление обоснований к планируемым статьям затрат бюджета.
    Возьмем, к примеру, несколько статей бюджета.  «Фонд оплаты труда и Социальные выплаты»,  где ответственным администратором является отдел управления персоналом и оплаты труда.  В целях формирования данной статьи  в бизнес-план отделом планируется и утверждается общая численность персонала Товарищества, в части  заработной платы планируют затраты на фонд оплаты  труда по видам выплат, по группам затрат с учетом налогов на фонд оплаты труда  на основе действующих Правил и Положений по оплате труда и оказания социальной поддержки работникам Товарищества.
    При планировании энергетических ресурсов отделом главного энергетика определяется потребность в натуральных и денежных показателях объемов тепловой и электрической энергии, сжатого воздуха и химочищенной воды, расходуемых на технологические и другие хозяйственные нужды предприятия.
    По статье  «Расходы на содержание, ремонт и обслуживание основных средств» и «Модернизация» отделом главного механика планируется текущий и капитальный ремонт основных средств, с учетом графика ППР технологических установок. В данной статье бюджета планируются  затраты нескольких структурных подразделений, таких как отдел главного энергетика, которые включают затраты на ремонт энергетического оборудования и кабельных сетей технологических установок, включая ТЭЦ завода.  Также учитываются в данной статье бюджета затраты на ремонт технологических контрольно-измерительных приборов и систем автоматизации, исполнительных механизмов КИПиА и АСУ ТП, планируемые отделом  метрологии.  Отделом материально-технического снабжения и комплектации оборудования планируется закуп технологического оборудования, все виды ТМЦ, реагенты и присадкидля обеспечения  структурных подразделений завода во всех товаро-материальных ценностях.
    На основе полученных заявок от администраторов программ отдел бюджетного и налогового планирования осуществляет формирование финансово-хозяйственной деятельности в  системе SAP BO ВРС,  который был внедрен КМГ с 2013 года в рамках проекта автоматизации процессов консолидации бизнес-планирования группы компаний АО "НК "КазМунайГаз" по формированию Плана развития КМГ на пятилетний период посредством плоской консолидации активов.
      В период внедрения системы  SAP ВРС в АО «НК КазМунайГаз» прошли обучение сотрудники отдела бюджетного и налогового планирования ТОО «АНПЗ» по функциональной работе в Системе по исполнению бизнес - планирования на АНПЗ .
    Формируемые в рамках каждого блока количественные оценки используются не только в качестве плановых и контрольных ориентиров, но и как исходные данные для построения финансовых бюджетов - бюджетного баланса, бюджетного отчета о прибылях и убытках и бюджета движения денежных средств.
    Прогнозный баланс (бюджет формирования и распределения финансовых ресурсов) — это документ, который позволяет представить общую картину имущественного и финансового состояния компании по прошествии бюджетного периода. Для его разработки необходимо составить прогноз остатков по основным балансовым статьям: денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, внеоборотные активы, кредиторская задолженность, долгосрочные пассивы и др.
    Прогнозный отчет о прибылях и убытках (бюджет доходов и расходов) -это документ, с помощью которого рассчитываются основные показатели финансовой результативности деятельности за бюджетный период. Для его разработки необходимо определить объем переработки, себестоимость реализованной продукции, административные расходы, расходы финансового характера (проценты к выплате по кредитам и займам), прочие доходы и расходы, налоги к уплате и др. Большая часть исходных данных формируется в ходе построения операционных бюджетов.
    Бюджет движения денежных средств (прогнозный отчет о движении денежных средств) — это документ, который необходим для обеспечения текущей финансовой деятельности компании.
      Таким образом, бизнес-план сформированный и внесенный в программу SAP BPC, с разделением на внутригрупповые обороты, на коммерческую и некоммерческую деятельность с учетом требований процедур консолидации Корпоративной учетной политики КМГ выносится на рассмотрение и согласование согласно требованиям  регламентирующих Правил разработки, согласования, утверждения, исполнения, корректировки и мониторинга отдельного и консолидированного бизнес-плана ТОО «АНПЗ»в КМГ-ПМ и далее утверждается Наблюдательным советом ТОО «АНПЗ».
    С 2016 года,  с целью реализации Программы трансформации группы АО НК «КазМунайГаз» и согласно Дорожной карте ключевых результатов Программы трансформации КМГ, принято решение о переходе на новую систему бизнес-планирования.
    Новая система бизнес-планирования предполагает разделение процессов  прогнозирования средне- и долгосрочного прогнозирования - это Бизнес-план и Стратегия в  «Модели  расчета стоимости компании», краткосрочного/операционного планирования – это Бюджет деятельности компании.  При данном подходе бизнес-план служит инструментом  реализации Стратегии развития компании путем моделирования ее производственной, инвестиционной и финансовой деятельности с привязкой к стратегическим целям КМГ. В свою очередь, основной задачей бюджета становится обеспечение операционной работы компании и контроль распределения и расходования финансовых ресурсов, который позволит достичь стратегического видения и выполнить ранее поставленные КПД и цели.  Новые системы стратегии развития будут направлены на выявление и реализацию потенциала роста стоимости компании в соответствии с новыми утвержденными стратегическими ключевыми показателями деятельности.
    Таким образом, Модель создана в рамках Проекта по разработке консолидированного дерева КПД - ключевых показателей деятельности и модели расчета стоимости Компании на базе показателя EVA - экономической добавленной стоимости, как одного из основных инструментов стратегического и бизнес-планирования деятельности Компании. Также Модель  направлена на обеспечение единовременного достижения целевых ключевых показателей деятельности компании: прироста стоимости активов, выплаты дивидендов и создания стоимости (достижения положительного значения экономической прибыли).
    С начала  года работники  отдела бюджетного и налогового планирования дважды участвовали  с коллегами КМГ-ПМ, ПНХЗ, ПКОП, КМГО и  консультантами ТОО «GlobalSolutions», ТОО «Ernst&YoungConsulting», НК КМГ в г.Астана в рабочей группе по вопросам формирования «Модели создания стоимости КМГ и декомпозиции ключевых показателей деятельности»,  по итогам которого для дальнейшего усовершенствования были поставлены задачи по доработке функционала настроек Модели.
    Внедрение «Модели создания стоимости КМГ и декомпозиции ключевых показателей деятельности» предусматривает формирование бизнес-плана на последующее 10- летие на новой платформе.  В связи с этим, в рамках цикла формирования Плана развития КМГ на 2017-2021 годы, отделом  бюджетного и  налогового планирования будут формироваться  бизнес-планы Товарищества в новой Модели стоимости КМГ.  Также, учитывая требования АО «Самрук-Казына» в части предоставления данных по Плану развития КМГ,  будет продолжено использование системы SAP BPC для целей формирования консолидированного однолетнего бюджета КМГ на 2017 год на ежемесячной основе по финансовым и производственным показателям  до полной оптимизации рабочих файлов на уровне ДЗО.
    В настоящий момент ведутся работы по формированию проекта Бизнес-плана на 2017-2021 годы с основными требованиями и рекомендациями, которые были направлены всем структурным подразделениям завода.
    Для формирования и исполнения бизнес-плана необходимо строгое соблюдение бюджетной дисциплины со стороны ответственных администраторов программ, ведь качество их планирования напрямую влияет на исполнение целей ключевых показателей деятельности завода.